简介：独立审计准则要求注册会计师进行反洗钱审计，同时，反洗钱审计也是注册会计师业务拓展的新领域，行业协会也应在反洗钱行动中发挥积极作用。

简介：云南特殊的地理位置和域内的犯罪形态，决定着云南成为各类违法犯罪即跨境洗钱犯罪的重要地区，尤以赌资、贪污腐败所得等洗钱犯罪为主要。当前，控制云南跨境洗钱犯罪的相关对策：一是刑事立法方面的对策；二是金融机构的相应对策；三是刑事执法对策。我们坚信，随着我国反洗钱执法力度的不断加大，执法环境的不断改善，我省境内的洗钱犯罪现象将被逐步遏制，各类跨境洗钱犯罪将受到法律的严惩。（续上期）

简介：2003年元月3日，人民银行一天内连发三道政令，这三道政令对于我国反洗钱工作的金融监管、打击洗钱犯罪，具有极为重大的意义。

简介：结合我国洗钱犯罪及反洗钱犯罪的实际情况，论述了洗钱犯罪的危害性、法律特征及相应对策。

简介：洗钱行为是一种新型的国际化的犯罪，它是将特定性质的货币资金，有预谋有计划地利用金融系统，为非法资金披上合法外衣的过程。它有自己独特的方法和手段，大致可分为放置、培植和融合三个阶段，然后利用外资、走私货币、空壳公司和信托等手段将非法资金进行处理。针对犯罪手段的多样化，我国应该放宽对洗钱上游犯罪的界定，加强对金融机构的调控，与国际相接轨。国际社会应加强合作，完善立法，改革银行保密制度，强化金融机构的预防和控制作用，建立专门的反洗钱组织体系，来防范和打击洗钱行为。

简介：60多岁的胡亦邦在担任上海新成计算机系统集成有限公司总经理期间，利用其全面负责公司经营管理、人事和财务等便利，侵吞他人受贿赃款33万元，并伙同他人挪用公司资金470万元用于个人股权增资。一审法院以职务侵占罪和挪用资金罪分别判处其有期徒刑四年和四年六个月，

简介：

简介：洗钱作为一个全球问题,已经严重影响到全球经济的正常发展.在我国,洗钱犯罪现象开始于20世纪80年代,特别是近10年,洗钱犯罪不断发展并出现严重化趋势.据透露,中国大陆每年通过地下钱庄洗出去的黑钱至少高达2000亿元人民币.有人甚至将洗钱列为外汇、石油的世界第三大"商业"活动.因此,打击洗钱犯罪已成为国际国内共同关注的问题.

简介：

简介：为了规避现有的反洗钱措施，犯罪分子将洗钱活动从现实世界转向了虚拟空间，利用电子货币轻而易举地将犯罪所得转移到世界的任一角落，利用网络银行或者利用网上赌场进行更为隐秘的洗钱犯罪。针对这种高科技的洗钱犯罪活动，我们必须改革现有的防范和惩治措施，以有效地打击和预防高科技洗钱犯罪活动。

简介：当今世界，洗钱罪目益泛滥，逐渐成为国际社会和世界各国所面临的一大公害，世界各国纷纷立法应对。我国有关洗钱罪的刑事立法还存在着有待完善的地方，如应当扩大洗钱罪的上游犯罪的主体、扩大其罪过形式、完善刑罚配置。

简介：摘要：洗钱是指通过各种手段将非法所得转化为合法资金的行为。其起源可以追溯到贵族和富商为了逃避税收而采用这种方式来掩盖自己的财产状况。随着时间的推移，洗钱逐渐成为了一种普遍存在的现象，被广泛用于偷税漏税、逃税等方面。在现代社会中，洗钱已经成为了一种严重的犯罪行为，不仅危害了国家经济秩序和社会稳定，也严重损害了个人的名誉声誉和社会地位。因此，各国都加强了对洗钱活动的打击力度，制定了相应的法律规定。本文重点研究贪污贿赂类洗钱犯罪认定，总之，洗钱罪是一种非常危险的犯罪行为，需要引起足够的重视。只有严格执法，完善制度建设，才能有效地遏制洗钱罪的发生和发展。

简介：1靠买卖古玩当洗钱中介：光绪七年，户部尚书宝望通过琉璃厂高价割爱《看泉听风图》给胡雪岩，洗钱白银三万两。

简介：

简介：

简介：“洗钱”一词是20世纪20年代由美国首先使用的，英文为MoneyLaunderoing。伴随着20世纪五、六十年代以来国际毒品犯罪、走私犯罪和有组织犯罪的猖獗，洗钱行为在世界各国日益盛行，其巨大的社会危害性日益凸现出来。尤其是随着以计算机和互联网的普及为标志的网络时代的到来，洗钱的手段也不断花样翻新，出现了很多“高科技”的洗钱行

简介：

简介：洗钱罪是我国1997年刑法新增设的一项罪名.为有效预防、控制和打击洗钱犯罪,加深对洗钱罪法律特征的认识是非常必要的.本文从洗钱罪的犯罪构成入手,对洗钱罪的法律特征进行了剖析,并针对我国反洗钱立法上的缺陷和司法实践中的障碍,提出了完善我国反洗钱立法,加大反洗钱工作力度的基本思路.

简介：洗钱犯罪是一种国际性的犯罪活动。它起始于上世纪20年代，到80年代，随着国际贩毒、走私、军火交易的猖獗，洗钱犯罪也日益猖獗。据国际货币基金组织的专家估计，每年国际上洗钱的数额至少在5000亿美元以上，相当于全世界国内生产总值的2％-5％。洗钱犯罪又是一项专业化的犯罪其参与者大多为令融专家、职业会计师及律师等，他们精通金融业务，熟悉法律、贸易和企业运营知识，洗钱手段各种各样，没有固定模式。但从逻辑上看，一个典型而完整的洗钱过程，一般包括放置、分离、整台三个阶段。即犯罪分子首先将犯罪收益投入金融等清洗系统

简介：