综上所述，就目前而言，基于定性的传统信贷管理模型满足不了信贷风险管理的要求，而国外先进的信贷风险计量模型在国内尚不具备使用的基础条件。在这种情况下，国内商业银行应该采取定性与定量相结合的风险量化模型——可将层次分析法与模糊数学理论结合起来，在信贷风险计量方面建立模糊综合评价数学模型。
二、模糊综合评价模型的建立
模糊综合评价法是以模糊数学为运算工具，在常规方法评估结果的基础上进行双权数的模糊综合评价。利用模糊综合评价方法进行信贷风险量化的实施步骤如下：
1、确定影响因素
即评价指标。评价指标设计的原则既要尽可能全面地反映出企业资信质量，又要尽量简单，便于操作。例如本文选取带有普遍性的评价指标，共有6个一级指标，也称为评价因素。即财务能力（A1）、领导者素质（A2）、经济实力（A3）、市场竞争力（A4）、行业特征（A5）和银企关系（A6）。有20个二级指标，也称为评价因子。即评价财务能力的二级指标——资产负债率（B1）、速动比率（B2）、经营活动现金净流量（B3）、总资产周转率（B4）、销售利润率（B5）、资本增值率（B6）；评价领导者素质的二级指标——品质（B7）、经营管理能力（B8）；评价经济实力——实有净资产（B9）、有形长期资产（B10）；评价市场竞争力——无形资产（B11）、产品概况（B12）、市场占有率（B13）、销售收入（B14）、设备先进度（B15）、质量管理能力（B16）；评价行业特征——行业发展阶段（B17）、行业竞争性（B18）、行业政策（B19）；评价银企关系——从客户获利情况（B20）。
需要说明的是，在企业信用等级评价财务指标的选取上应考虑行业特点，根据行业类别的不同而选取适当的财务指标。不同的行业具有不同的特点，行业差别很大。有些指标对一些行业来说是反常，但对别的行业来说却很正常，财务指标只有在同行业中比较才更加具有意义。比如对批发商而言，它们需要出售大量的存货，应收账款较高是很正常的。而对零售商如超市来说，很多交易都是现金结算，应收账款较少。
2、确定各项指标（因素）的权值
若直接请专家给出各项指标的权值，结果可能受专家们的主观因素影响太大，从而影响科学性。为了弱化主观因素的影响，作者采用美国著名运筹学家A.L.Saaty在70年代初提出的层次分析法来确定指标权值。
该方法只需请专家给出指标两两之间的相对重要性比较，就可以计算出权值。即首先引入1-7比率标度来表示任意两指标之间的相对重要程度，并根据层次分析原理构造判断矩阵。判断矩阵标度及含义为：从1到7分别表示两个因素相比，一个因素比另一个因素同等重要、稍微重要、较重要、明显重要、重要、强烈重要、极端重要。然后采用方根方法近似求出各指标的权值，并作一致性检验。所求权值如果不符合一致性要求，就适当调整判断矩阵，直到符合要求为止。
假设确定的一级指标和二级指标的权值如表1与表2所示。
3、建立模糊综合评价模型，求出模糊评判结果集B
模糊综合评价方法的基本思想是：在确定评价因素、因子的评价等级标准和权值的基础上，运用模糊集合变换原理，以隶属度描述各因素及因子的模糊界线，构造模糊评判矩阵，通过多层的复合运算，最终确定评价对象所属等级。
设有n个评价等级，m个一级评价指标（因素），每个一级指标又包含多个二级指标（因子），并用U, V, Vi等符号表示，即：
实践评价工作中，评价者往往由多类人员组成，如专家类、领导类、同行类、注册会计师等，各类人员的评价结果的重要性不同，此时可以这样进行：先分别按上述方法求出各类评价人员的综合评价结果，最后作加权平均得出总评价结论。
设有K类评价人员，他们的综合评价结果分别为向量B1B2,…，Bk，权值分别为T1，T2,…，Tk。则总评价结论为：
B=（T1,T２,…Tk）（B1,B2,…Bk）T
【参考文献】
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