采矿项目资金管理工作的建议

采矿项目资金管理工作的建议

刘赞

中交第四航务工程局有限公司，广东 广州 510000

摘要：资金管理，是采矿项目建设期间重要的管理内容，提高资金管理成效，方能让项目有序推进，获取经济发展效益，为企业提供原动力。本文将重点分析采矿项目资金管理的常见问题，并提出优化改进，以供相关单位参考。

关键词：采矿项目；资金管理；内部控制；信息技术；集约化

引言

在激烈的市场竞争背景下，企业想要获得核心竞争优势，实现综合管理效能，就必须严格保证项目实施期间的资金管理成效，加大资金管理力度，降低生产运营成本。矿山企业在实施采矿项目建设期间，资金管理更是重中之重，决定着企业自身健康稳定发展的质量。

一、采矿项目资金管理工作的重要性

（一）提升风险应对能力

在采矿项目实施过程中，往往需投入大量的人力物力和财力，才能确保整个项目有序推进落实。而资金是项目重要的根基，也是确保项目尽快落成的核心要素，加大资金管理力度，能进一步提升项目的风险应对能力。面对严峻的市场竞争与挑战，采矿项目实施期间，存在较多的不可控因素，如若整体管理工作不佳，必然会影响项目的推进效果。尤其资金管理工作无法落实到位，如资金链断裂，资金不足等等，都将对采矿项目开展造成不可预估的负面影响。甚至将置企业于风险地位，难以应对市场激烈挑战。通过加大资金管理力度，能合理规范资金的使用情况，保证资金调用规范安全有效，解决以往资金管理中的一系列难题，将各类风险隐患杜绝于源头，提升风险应对能力[1]。

（二）提高资金利用效率

资金管理工作的推进，还将切实提升资金利用效率。采矿项目涉及范围广且周期长，其间人力物力都将是极大的成本支出，而通过资金管理工作，能在各个成本要素上设定限额，既有利于减少和控制项目成本，也能在无形之中提高项目的经济效益，甚至还将形成正向循环支撑采矿企业投资更多有效益的经济项目，实现源源不断的资金收益。如此一来，在资金管理的基础上，保证企业内部资金流为项目建设提供更多经济支持。另外，采矿项目中资金管理工作的开展，还有利于驱动各部门之间相互交流沟通配合，提高资金综合流转的效率与质量。由此可见，采矿项目资金管理工作，对提升资金利用率极为重要。

二、采矿项目资金管理工作常见问题

（一）资金专用性差

分析项目资金管理的常见问题，有利于在项目建设期间进一步加以优化和完善，采取针对性管理对策。资金专用性差，是采矿项目资金管理中一大难点，也极易影响资金管理的有效性。自采矿项目资金申请到位后，将其投入于项目实施的各个环节，其中牵涉到较多的资金支出因素，尤其在重点环节重点领域，资金管理的重要性极为显著，关乎着项目实施的总体成效。然而从部分采矿项目开展情况来看，资金专用性较差，未能达到专款专用的效果，很多时候与企业经营行政后勤等一系列开支混合管理，影响采矿资金专项管理效能。

（二）资金管理制度不完善

除资金专用性差问题外，资金管理制度不完善，也是采矿项目资金管理中的一大难题。规章制度作为各项管理工作的参考依据，尤其是采矿资金管理期间关键的因素之一，唯有保证完善资金管理制度，才能让各项管理工作落到实处。但当前很多采矿项目实施期间缺乏全面的资金管理制度，尤其很多时候需牵涉其他业务部门，各部门之间要相互沟通，相互交流，一旦管理制度不完善，必然难以保证资金管理达成一致，影响工作开展成效，甚至还会出现资金材料挪用等不足之处，对采矿项目的正常运转造成极大影响。另外，采矿项目资金管理，存在一定的复杂性，管理制度不完善，也将对管理人员的工作造成挑战，很多工作难以落到实处，甚至还会流于形式，受其他因素干扰。

（三）资金管理缺乏内部控制

内部控制，是很多企业自身管理工作开展的有效对策。而资金管理是采矿项目实施期间最为关键的管理内容，也需发挥内部控制的重要作用，在内部管控工作的支持下，提高项目资金使用效率和使用质量，也能达到规范使用的效果。但当下部分采矿项目资金管理期间，内部控制工作落实不到位，部分部门或工作人员，能动性不足，未能落实监督工作要求，甚至还出现内部控制漏洞的现象，极大地影响了采矿项目资金管理的有效性。而且，随着项目建设的不断推进，内部控制工作的重要性日渐凸显，企业唯有强化内部控制成效，才能保证项目资金到位，为项目有序推进和实施奠定基础。

（四）资金管理方法不够创新

科学的资金管理方法，能让采矿项目资金管理发挥最大的效能，提高资金利用效率。然而部分采矿项目实施过程中所采用的资金管控方法较为陈旧，未能与时俱进，创新度不足。过于老旧的资金管理方法，难以适应新时代项目建设的根本需求，也很难应对市场激烈的挑战，极易陷入资金管理的风险。加之采矿项目牵涉范围广，资金管理较为繁杂，老旧的管理方法，管理效率不佳，极易出现资金管理漏洞。也有部分资金管理人员，未能持续提升自身工作技能，使得资金管理专业度不高，也会影响采矿项目的整体建设。

三、采矿项目资金管理工作的建议

（一）优化资金管理核算专款专用

从以上分析来看，在采矿项目实施期间，资金管理工作存在的各项问题不容置疑，必须不断进行优化和完善。针对资金管理中，专用性差的难题，应进一步强化管理力度，尽可能保证使用和核算专款专用。项目实施过程中，应结合具体方案，确定好项目资金的使用需求，尤其要尽可能加大预算管理力度。所设定的预算不应随意进行变更，严格按照预算标准执行。正因如此，在前期编制项目预算时，也要确保预算编制的合理性科学性，尽可能将预算涉及各个部门人员组合在一起共同商讨和确定项目预算，提高预算编制的精准度。并严格加以审核，不断修订和更新直至项目方案最终确定。此外，在采矿项目实施期间要严格执行专款专用管理的要求，不论任何人任何部门任何单位，都不得擅自干涉资金管理，不得以权谋私截留挤占或挪用项目资金。而在后续资金核算期间，也应坚持专款专用原则，始终将采矿项目作为资金使用的关键主体，加大各部门之间沟通协调力度，严格保证资金专款专用的落实情况。在此基础上，应尽可能实施全面化预算管理，将整个项目建设实施期间涉及的资金要素进行统筹规划，让预算能够细化到关键的环节，关键的部门，最终实施定额资金管理效果也有利于达到专款专用的目的[2]。

（二）完善项目资金管理规章制度

除优化资金管理核算专款专用外，还应在采矿项目管理过程中，尽可能完善资金管理规章制度。唯有健全资金管理制度，才能让各项管理工作落到实处。采矿项目实施期间，单位应加强资金管理工作的优化和完善，合理规定资金管理的相关要素，制定完善的资金管理组织架构，明确各层管理人员和基层人员的工作职责，确保资金管理落到实处。与此同时，还应严格完善资金管控的规章制度要素，对现有资金管理制度进行优化，剔除无用或不合理的制度，并补充新的资金管理制度标准，满足采矿项目资金管理的根本需求。要注意规章制度的制定与完善，要结合采矿项目本身的特征，才能最大限度提供资金管理保障。另外，在采矿项目实施过程中，企业或单位还应进一步加强风险管理和管控规定，能够制定完善的规章制度，加大资金风险防范的管理力度和约束力度，确保资金管理安全有质量，提升风险应对能力。必要时可在企业内部，组建资金管理专项小组，让各项资金管理工作能得到针对性优化落实，不断完善关键制度要素。也可通过在企业内部制定资金管理绩效考核机制，提升资金管理人员的工作动能激发人才活力。

（三）实施项目资金管理内部控制

采矿项目资金管理期间，内部控制工作的重要性不言而喻，必须切实解决内部控制力度不足的问题，才能从根本上确保各项资金管理落到实处。应建立好企业内部内控机制，完善监督体系，从而让监督管理工作执行到位，尽可能的保证项目资金在企业内部合理流动实现各单位各部门各人员相互监督相互管控的效果。企业应正视采矿项目资金管理期间，容易出现的腐败乱象，提早制定针对性监督机制和约束对策，避免造成经济损失，增加项目成本，影响企业可持续发展，也难以为采矿项目提供足够的保障与支持。提高内部控制的监督效能，对所有资金管控工作流程严格落实审批程序，确保各项工作的责任人加强责任人的监督和管理，让各个责任人之间相互监督，相互制约。一步一步落实各项资金管理内部控制要素，尽可能提升企业内部资金管控的透明度，使采矿项目各资金使用极为清晰合理，提升整体使用管理效益。前期还可通过制定资金预算使用明细的办法，让各项内部控制工作更有依据。更能提升内部监管成效，提升资金使用效率。

（四）创新项目资金管理方式方法

新时代下，采矿项目实施必须在资金管理方法上加以创新升级，与时俱进，积极探索信息化资金管理对策，构建信息化管理平台，为资金管理工作提供现代化支持。要确保平台更具适应性，能够与采矿项目的实际特征相符合，从项目前期的申请到项目实施以及后期结束，都能通过信息系统加以完善，提高资金管控效率的同时，也更有益于整体工作的优化和完善，形成清晰的资金管控记录，及早发现其中的问题所在。在此基础上，引入现代化资金管控平台的过程中，还应进一步加强资金管理人员的教育培训力度，确保相关人员能持续提升工作能力，了解和把握好信息系统的应用技巧，将其贯穿于采矿项目资金管理的全过程，提升整体工作效率与质量。必要时应采用大数据分析的形式，提高采矿项目资金管理分析工作的综合质量，作出客观评价并优化管理对策，调整后续项目资金管理方案，从根本上确保采矿项目资金管理工作落实力度。最后，企业也应持续加以创新，能够为采矿项目资金管理引入更多先进管理技术和资源支持，为项目建设奠定坚实基础。

结语

综上所述，采矿项目实施期间资金管理的重要性不言而喻，应把握当下管理中的难点和痛点，实施针对性资金管理优化对策。尽可能保证资金专款专用，完善资金管理规章制度，强化内部控制成效，及时引入现代化资金管理办法和技术，切实保证采矿项目资金管理成效。

参考文献

[1]刘一威. 加强辽宁省生态环保专项资金与项目管理工作建议[J]. 环境保护与循环经济, 2020, 40 (12): 88-90.

[2]毛杰, 刘进, 黎修旦, 李玉权, 邓小莲, 施杰, 陈祖标, 黄力明, 胡德期, 陆小全, 周静, 金锦花, 曹润林, 罗强, 李俊. 税费改革背景下广西矿产资源管理项目资金保障研究(三)[J]. 南方国土资源, 2016, (12): 40-45.