程序化审核在企业合同法律风险防范中的运用

程序化审核在企业合同法律风险防范中的运用

金俊莹  金昌虎

通化钢铁股份有限公司  吉林省通化市 134000

摘要：合同法律风险存在于企业经营中，会发生在其签订、生效和执行等某个或多个环节，带来法律责任，致使财产或信誉受损，所以应加强防范合同法律风险，发挥法律人员作用，做好其审核，有效防范风险。

关键词：程序化审核；企业合同；法律风险；运用

签订合同时需审核，有关部门应按实际明确其内容，及时发现且解决签订合同中的问题，降低双方履约时分歧和争议，保证合同的最大价值。合同表现形式虽多样，但不同合同审核流程存在相似处，所以制定审核标准能规范其流程，提高效率，防范合同法律风险。

一、企业合同法律风险

合同是指市场经济下平等主体自然人、法人、其它经济组织、个体工商户等，基于某种经济明确相互间权利义务关系确立的合同。目前，市场主流合同法律风险包含：①在外部法律与社会环境变化影响下致使合同发生法律风险；②企业内部在合同主体未遵守法律法规行使权利及履行义务，引起经济损失和合同纠纷等现象。

二、程序化审核特征与优点

程序化合同审核有程序性、自动化等特点，审核人员基于优化后流程和程序审核合同，去除不必要动作，实现流程再造，能保证合同质量，防范法律风险。随着规模扩大，合同数量大幅增长，因而合同审核模式需与时俱进，改进其模式，运用程序化审核，此模式并非铁板一块，需较灵活、开放，并按实际完善。掌握其方法、流程后，审核人员能熟练了解合同审核要点，在头脑中形成虚拟审核列表，对个人能力的提高起到积极作用。

三、企业合同审核主要内容

1、合同双方资质审核。其是分析双方民事行为和权力能力，确保符合签订标准，主要对企业组织、自然人资质审核。①对于企业自然人，需审核其性别、年龄、住址等。②对于企业组织结构，需审核其内部多项信息，如专业资质、营业期限、法人等，还需核实经营范围、产品口碑等信息。另外，审核时，组织机构和自然人需核查近三年项目经验、财务、重大涉诉状况，再完成双方资质评价结果。

2、集中审核合同内容,提高其合法性。合同签署旨在确保双方获得相应经济收益，合同处于保护状态在合法基础上。为确保合同拟定双方实现其发展目标，需审核合同内容的合法性。审核时需集中控制各方面操作，有效判定合同内容是否有损害国家发展部分，不涉及第三方利益。并观察审核，严查是否有损害公共利益部分。并且维护自身发展利益，判定其内容是否有歧义，是否符合企业运用要求。当合同问题审核时未发现，需集中沟通调控，防止发生法律风险问题，不利于企业长期发展。

3、判定签订程序是否符合法律标准。合同签订并不能百分之百对企业发展带来效益，若签订方选择不当，会使企业资金和合同首付款不对应。当合同技术要求难以有效满足企业发展技术要求时，会对企业信誉产生不利影响，致使其发展存在较大危机；或对方签订人员无签订条件，会造成合同基本法律保护丢失，影响签订成效。可见，审核时需重视合同文本合法性判定，并合规性审核，确保合同符合标准要求。

四、程序化审核在企业合同法律风险防范中的基本内容

1、明确各部门职责。目前，合同管理应着重于部门工作集中划分，明确分工，有效合作，做好合同审核。合同管理开展前，企业有关部门应注重审核任务的集中划分。落实到各部门发展，多项任务分配时注重其合理性的集中判定，各司其职，完成本身工作内的多项任务。合同管理部门应注意判定常见、重大合同差异，在合同多项要素合规性审核时，应集中分析合同内容，判定是否符合企业发展规定。还需判定签署人与法律代表人一致性，确保法务部门能有效集中审核合同条款。另外，合同承办部门应注意审核对方资信情、审核流程等，做好合同内部多项问题针对性跟踪及解决优化。

2、固化合同审核流程及层级。分析规划合同合法性和合规性称为程序化合同审核，审核时，应考虑企业法律风险因素，遵守审核制度，实施一系列审核活动，信息化系统、合同示范文本、标准审核流程组成了程序化合同审核，其关键是标准审核流程与合同审核指引，信息化系统和示范文本作为辅助出现在审核程序中。企业还将合同审核分为一般、重大合同审核，前者流程简单，先由业务部门基本审核，再交至法务部门合法性分析，经合法合规性审核后，合同审核结束，再经管理部门确定审核流程，合同若达到企业有关标准即审批和联签程序。后者是复杂繁琐过程，其涉及企业较大利益，因而审核流程严格。审核前，业务部门向涉及各部门发出书面意见征求，若通过管理层才审批合同，其最终交由公司最高决策平台进行最后审议。需注意，审核流程最终以文件或规章制度形式表现，保留流程中重要环节，去除不必要程序，之后以表单形式记录其过程。

五、程序化审核在企业合同法律风险防范中的运用措施

1、程序化合同审核实施内容。业务部门负责发起程序化审核流程，并办理合同管理。项目对接部门作出任务指令后，业务部门收到相应任务，基于任务内容选择供应商。选择供应商时，明确工作职责，考虑各供应商实际报价，基于供应商提供产品质量进行谈判，敲定交付时间，供应商提供的综合服务水平对审核较重要。确定供应商后，业务部门经办人即起草合同，并将完成的草稿交由有关部门审核，但起草时，经办人应考虑预期审核效率及驳回等问题，为确保驳回次数最低，起草完后需仔细初审，无问题后交由各部门审核，最后由领导签字确定。

2、企业各部门程序化合同审核。业务部门合同起草完后，其它部门确保合同内容高质量和高效率审核。基于合同规范性和合理性的精确化判定，再正式会签。会签后，合同管理部门总结会签结果和其内容，判定合同合法性。特别是一些重大事项及决策合同，有关部门会签后，需交由审计监察及重点管理部门评审合同内容，然后交由决策部门审批，确保合同有序实施。并且需注重合同驳回机制的改进及优化，以集中管控其问题。为提高合同审核成效，管理人员应加大合同非原则性错误的多个驳回层级设置，提高业务部门工作成效及活动的稳定安全运行。

总之，随着企业业务规模的扩大，签署的合同数量不断增加。为降低其风险和提高审核效率，开始应用程序化审核，其是将合同文本与预设规则比较，自动识别合同风险点，及时发现并纠正其中的问题，帮助企业防范合同风险，并且还能对大量合同批量审核，高效管理合同。

参考文献：

[1]张国峰.程序化审核在企业合同法律风险防范中的运用[J].法制博览，2022(21):57-59.