新时代背景下财政税收体制改革的思考

新时代背景下财政税收体制改革的思考

李金红

聊城市东昌府区水利局   山东聊城  252000

【摘要】

本文旨在探讨新时代背景下财政税收体制的改革问题。首先，介绍了财政税收体制改革的概念及其在当前时代的重要性。其次，分析了经济社会发展、国际国内环境以及市场经济体制改革对财政税收的需求和挑战。基于这些分析，本文提出了一些政策建议，包括加强财政税收信息化建设、探索新兴税种与财政体系的融合，以及协同配套机制的建立。通过这些改革措施，有望提高财政税收体制的效率和公平性，为经济社会的可持续发展提供更好的支持和保障。

【关键词】

新时代背景下   体制改革  财政税收体制 

【引言】

在新时代背景下，财政税收体制改革成为促进经济社会发展的重要抓手。随着国内外环境的变化和市场经济的不断深化，传统的财政税收体制已经难以适应新形势下的发展需求。面对这一现实，本文旨在探讨新时代下财政税收体制改革所面临的挑战和机遇，并提出相应的政策建议。这一研究有着重要的意义，不仅能为财政税收改革提供理论支持和实践指导，也能促进财政税收体制与市场经济体制的协调发展，进一步推动经济社会的可持续发展。在接下来的内容中，我们将详细探讨新时代财政税收体制改革的概念、必要性以及相关的政策建议。通过论述与分析，我们希望能为财政税收体制改革提供新的思路和思考。

1 新时代财政税收体质改革的概念

新时代财政税收体质改革是指在当前社会经济发展新阶段，为适应经济转型升级和满足人民群众日益增长的美好生活需要，对财政税收体系进行深刻变革和优化升级的过程。这一改革旨在推动经济高质量发展，增强财政可持续发展能力，提升税收征管效率，构建公平合理的税收体系，助力构建现代化经济体系和现代化国家治理体系。其主要内容包括优化税收结构，通过减税降费鼓励创新创业，完善税收征管，利用信息技术建立智能化系统，推进地方财政改革，加强中央和地方财政事权和支出责任划分，创新税收政策，根据国家战略需求出台灵活多样的政策，以及加强国际税收合作，参与全球税收治理体系建设。这一改革是全面深化改革的重要组成部分，对实现经济持续健康发展和社会长期稳定起着重要支撑作用。

2 财政税收体制改革的必要性

2.1 经济社会发展对财政税收的要求

随着经济社会的快速发展，财政税收在支持国家经济建设、调节收入分配、促进产业发展等方面扮演着至关重要的角色。财政税收体制需要具备灵活多样的税种、合理的税收规模和体量，以提供足够财政收入的能力。此外，财政税收还应有效调节收入分配，减少贫富差距，提高社会公平和稳定。通过合理税收政策，税负可以更加公平地分配给各个阶层，促进财富的公正流动和合理分配。此外，财政税收还可以通过税收激励和优惠政策，促进企业创新和技术升级，推动产业结构的优化和升级。新时代背景下的财政税收体制改革需要兼顾经济社会发展对财政税收的要求、国际国内环境对财政税收的挑战，以及改革市场经济体制对财政税收的诉求。通过加强财政税收信息化建设、探索新兴税种与财政体系的融合、建立协同配套机制等政策建议，可以推动财政税收体制改革向着更加高效、公平和可持续的方向发展，为我国经济社会的长期稳定和可持续发展提供坚实的基础和支撑。

2.2 国际国内环境对财政税收的挑战

为了应对新时代背景下财政税收体制改革面临的挑战，政府需要采取一系列的政策措施。首先，国际国内环境对财政税收带来的挑战包括经济全球化深入导致的利润移动性增强、国际税收规则差异、数字经济的快速发展以及国内财政税收体制问题。为此，政府需要加强国际合作和协调，防止税基侵蚀和利润转移现象，推动国际税收规则的协调和统一，减少不公平竞争现象。其次，政府应创新税收征管机制，加强财政税收信息化建设，探索新兴税种与财政体系的融合，以适应数字经济的发展需求。此外，政府还需进行财政税收体制改革，推动税制改革，增加税收多元化，降低财政收入对单一税源的依赖。同时，改善税收分配机制，缓解地方财政困难，提高财力均衡性。

2.3 改革市场经济体制对财政税收的诉求

市场经济体制对财政税收体制改革的诉求主要涵盖灵活性和适应性、公平和公正性、透明和规范性三个方面。灵活性和适应性要求税收政策能够根据不同行业和企业的需求进行灵活调整，降低企业税负，提升竞争力。公平和公正性要求税收制度和政策能够公平设计和实施，避免资源不公平分配问题。透明和规范性要求税收体制具备透明度和规范性，防止税收不合理和滥用，并提高税收征收效率。为实现市场经济的健康发展，需要积极进行财政税收体制改革，并确保其具备上述特点，以推动经济社会的持续健康发展。

3 财政税收体制改革的政策建议

3.1 加强财政税收信息化建设

财政税收信息化建设是新时代财政税收体制改革的重要环节。加强财政税收信息化建设可以提升税收征管效能，通过建立完善的信息化系统实现数据共享与协同，提高税收征管的准确性和及时性。此外，财政税收信息化建设还可以提升纳税人服务水平，通过建设在线申报与缴费平台、提供个性化的纳税指导和答疑解惑，更好地满足纳税人需求。强化财政税收信息化建设还可以加强税收风险预警和治理能力，利用大数据分析和人工智能算法识别异常纳税行为和涉税违法行为，减少税收漏洞和损失。为了实现财政税收体制改革的目标，需要加大政策支持和投入，加强技术创新和人才培养，打造现代化的财政税收管理体系。

3.2 探索新兴税种与财政体系的融合

在新时代背景下的财政税收体制改革中，探索新兴税种与财政体系的融合是关键。此举可以提高税收收入的增长和财政体系的优化。具体措施包括加强对新兴税种的研究和开发，建立相应的机制实现新兴税种与传统税收方式的有机结合，加强对新兴税种的推广和宣传。这样的改革能够更好地满足新时代经济社会发展的需求，提高财政收入的稳定性和可持续性，为经济社会发展提供更好的支持。

3.3 制度等方面协同配套机制

制度等方面的协同配套机制是财政税收体制改革的重要保障。在立法层面，建立健全的法律法规体系，明确税收政策的法源和实施细则，确保税法的适用性和可执行性。同时，在行政层面，加强税收征管部门的能力建设，提升税收征收和管理的效率和质量。建立健全税收信用体系，加大对违法行为的打击力度，提高税收合规性。完善监督和评估机制，及时发现问题并采取相应措施。加强与国际组织和其他国家的合作与交流，借鉴经验和做法，推动全球范围内的财政税收体制改革。

【结语】

本文对当前财政税收体制改革的必要性和政策建议进行了深入研究。通过分析经济社会发展对财政税收的要求、国内外环境对财政税收的挑战以及改革市场经济体制对财政税收的诉求，我们认识到财政税收体制改革已经刻不容缓。在政策建议方面，我们提出了加强财政税收信息化建设、探索新兴税种与财政体系的融合以及制度等方面协同配套机制等具体措施。本研究在当前深化改革的背景下，对于指导财政税收体制改革具有重要的现实意义和实践价值，希望能为相关政策决策提供参考，促进我国财政税收体制的进一步优化和完善，推动经济持续健康发展。

【参考文献】

[1] 财政税收体制改革模式对企业创新规范化发展[J].赵君红;今日财富2020(08)

[2] 财政税收体制改革模式创新及规范化发展探讨[J].李晓妹;财经界2020(17)

[3] 财政税收体制改革模式创新与规范化发展研究[J].段敏;财经界2021(31)

[4] 财政税收体制改革模式创新与规范化发展研究[J].郭宝玲;商讯2020(23)

[5] 财政税收体制改革模式创新与规范化发展探讨[J].周英;中国外资2020(12)