企业内控管理中的法律风险

企业内控管理中的法律风险

王能华

身份证号：612401198610027631

摘要：伴随着市场经济的持续发展，目前各个行业的竞争也越来越激烈，企业之间的竞争并不只是市场份额的竞争，还包括了企业的核心竞争力和内在竞争力的竞争，所以，企业的生存环境变得越来越复杂。对一家企业而言，做好企业内控与风险管理，能够有效地避免企业在市场竞争中所面临的各种潜在风险，从而使公司得以持续发展。本文主要从企业经营过程中可能出现的风险与不足入手，对企业治理与控制战略进行了探讨。

关键词：企业内控管理；法律风险；策略

引言

在当今瞬息万变的市场经济环境下，企业在发展的过程中，不可避免地会面临更多的风险，更多的不确定性，所以，企业要想获得长期的发展，除了要保证自己的市场份额和产品的竞争力之外，还必须加强企业的内部管理，避免企业的“后院失火”。

1.企业内控概念

从定义上讲企业内部指企业在管理的时候，根据企业的发展目标和经营战略，选择合理的控制内外部的经营手段和管理方式。尤其对于大型企业来说，内部的管理本身都比较复杂，全面落实控制内容和形式的优化，帮助企业尽可能地规避自身的风险和行业风险，建立一套符合企业经营和发展的管理制度。企业内部控制和风险管理的本质目的是在不影响企业的经济和社会效益的前提之上，进行科学合理的管理和风险防控，通过一系列的调整政策降低企业在运营中的各项风险，提升企业的各项效益，将企业的内部控制与企业风险管理有机地结合一起，达到帮助其全面实现内部控制和风险管理的目标，内部控制还是风险管理都需要加大对于细节上的管理力度，因为风险往往是跟随着企业的经营状态而发生动态变化的，一个合理清晰的风险控制目标才可以最大可能地保证企业的风险控制效果。

2.企业内部控制及风险管理中存在的问题

2.1.风险管理意识并不强

目前在经济全球化的发展大背景之下，所有的企业面临的挑战不仅仅是单一国内市场的挑战，还要迎接全球同类产品的全球经济化挑战。可以简单理解为企业若想获得更高的利益更长远的发展，不仅需要不断地提高自身产品的质量和企业的生产管理水平，同样还要强化对于各种风险的预估能力和管理水平，但目前一些企业对于该方面的风险管理是并不是很强，只是盲目的扩张企业的规模，并没有对企业发展中可能存在的问题进行分析，没有结合时代的需要进行及时的调整和转型，很可能会使企业陷入发展的泥潭之后中甚至产生不可逆的情况。尤其对于电子产品行业，随时都可能是更新换代，导致某一种产品的淘汰，如果不跟随时代的发展，盲目地扩张规模是没有意义的。

2.2.对企业内部控制认识不足

目前很多企业在管理中并没有全面认识到内部控制的意义和价值，甚至有些管理层只是认为企业的内部控制和风险管理就是常规的行政工作。并没有结合企业的运营和发展考虑建立一套合理的内部控制系统。有些管理层认为进行企业内部专门的控制及风险管理没必要，反而会增加企业的运营成本。或者直接由办公室部门落实相应的内部控制和管理工作即可。有一些大型企业虽然有一套内部管理的规章制度，但大多也都是停留在形式层面，并没有对企业员工和相关管理人员达到有效的约束，也没有人专门监督内部管理政策的有效落实，使内部管理相关内容仅落实在表层，并没有发挥到实际的意义。

2.3.缺乏与之相适应的企业文化氛围

内部管理体制的有效性直接影响到一个企业发展的原动力，企业的发展离不开人才和综合能力较强的决策者。但现在一些企业在发展中却缺少必要的人才储备，对于新招的员工也并没有进行必要的岗前培训，老员工也不注重团建以及正确的企业文化价值观的引导，甚至有些企业自身也并没有一个明确的企业价值观和企业文化，企业员工在从事过程中只是一味地追求个人的经济效益，但并没有将个人的思想层面提高到企业的层次，不利于企业的长久发展。

3.企业内部控制和风险管理的策略

3.1.明确内部控制和风险管理的目标

对于企业来说，若想提高内部控制和风险管理的效果，首先要设定一个明确的风险管理目标，在确定目标之后结合目标实现的需要落实相应的管理政策，健全相应的管理制度，明确规定出风险管理里的重点和次要点，再根据不同的控制和风险管理的特点对整个流程进行整合和完善，避免不同部门之间出现问题交叉。比如有些企业各部门之间可能会存在着冲突分歧或沟通不畅的问题。企业应针对这一现象对问题形成的原因进行反思，尽可能地减少部门之间的冲突和矛盾，企业内部更加和谐。比如在确定企业的发展符合企业的战略目标的情况之下，将日常的管理工作进行合理的分配，每一个部门或员工的指标，避免出现有权利或任务交错模糊的区域，将各种风险控制在摇篮之中，确保所有的管理工作能够有效地落实。

3.2.设置内部控制和风险管理部门

对于大型企业来说，由于企业整体的运行体制比较复杂，甚至需要涉及几十个部门之间工作员工的交接，为了做好内部的控制和风险管理，企业应结合具体的情况设置专门的风险管理部门。该部门需要结合企业的具体情况制定内部控制和风险管理的方案，然后完善相应的内部工程风险管理制度、监督制度的落实，并

定期地对内部控制和风险管理的效果进行评估，分析现阶段的体制在运行中存在的问题并上报给相应的管理人员，落实相应的解决办法，加大与其他部门之间的沟通，督促每个部门都能够按照规范流程办事，对自己的工作情况进行自我反馈和评估，共同分析在企业运营中所存在的一些隐性隐患，保障企业的健康发展。

3.3.完善企业内部的工作流程

企业在全面认识到内部控制和风险管理的意义之后，需要加大控制和风险管理的作用检测以及问题分析，完善企业内部控制和风险管理的相关流程。企业各部门之间要以风险和内控管理部门制定的制度为基础，落实日常工作，加大对于风险管理台账的梳理工作，为后期的工作打下基础。任何部门发现有关于企业内部控制的问题及存在的潜在风险时，要及时地报告给相关部门，无论是对于生产环节还是经济活动经营中的一些偏差结果要及时地纠正。同样结合企业现阶段的发展，需要制定相应的工作规划，注重对专业人员的培训，提高街道内部综合管理水平。

3.4.完善企业文化

企业若想得到长久的发展以及进一步的市场经济能力的提升，应重视人才对企业发展的重要性，积极吸纳一些高端型人才。加大对于现有员工的培训，加大对于企业员工的团建工作，提高员工之间的凝聚力，结合企业的发展战略，明确企业的发展文化和管理理念，基于企业文化为员工们树立一个更强劲的企业凝聚力和向心力。

4.结束语

综上所述，内部控制在企业运营和发展中起着举足轻重的作用，而内部环境又是企业的根本，要使企业更好、更快、更温暖、更健康地发展，就一定要把每一个步骤都做好。内部控制的实施可以为我国企业的转型升级做出贡献，要对企业真实的经营情况进行分析，对其中可能出现的问题进行分析，然后再采取相应的对策来解决这些问题，从而使内部环境得到更好的改善，将内部环境的影响最大限度地发挥出来，促进内控环境在内部控制中的不断完善。

参考文献

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