电力企业财务资金管控措施研究

电力企业财务资金管控措施研究

贾杜斋

国网河北省电力有限公司魏县供电分公司  河北省  邯郸市  056800

摘要：资金作为电力企业安全运营的基础，面对日益激烈的市场竞争，企业资金的使用和管理，是电力企业安全发展的前提和保障。面对新时代企业转型发展的现实需要，为进一步解决企业在创新发展中遇到的管理问题，本文以资金管理为研究对象，分析当前电力企业资金管理现状，针对主要存在的不足之处，积极探索问题解决的措施，并立足全局提出创新资金管理的策略，以提升资金管理的实效性，为电力企业资金管理创新发展提供新的思路，也为电力企业安全运营和健康发展提供最为基础的保障。

关键词：企业；资金管理；管理创新

中图分类号：F275                文献标识码：A

引言

对于电力企业来说，资金管理工作在整个企业经营管理的过程中起到非常重要的作用，资金管理工作的质量和效果，直接影响到了企业资金的使用率，一旦企业相关人员对于资金管理不足，就会降低企业整体的经济效益，从而影响到企业的发展规模和发展速度，制约了电力企业的长期发展。因此，在现代化社会和全球经济的不断发展，我国企业面临着非常大的风险以及挑战，所以我国现阶段的企业必须要提高资金风险防范的路径和财务创新管理，有效预防电力企业在资金管理的过程中遇到的资金风险，保证企业整个资金链的安全，推动电力企业健康稳定的长远发展。

1 企业资金管理现状分析

1.1 管理人才队伍不健全，资金管理力量不强

首先，大多数电力企业资金管理工作由财务部门主导，但由于资金管理不是简单资金使用情况的记录，还需要结合企业经济活动开展现状进行科学的管控，需要资金管理深入到事前和事中等管理环节中，进行全方位的管理和约束。但是由于电力企业财务人员长期担任财务预算和管理等工作职能，缺少资金管理的经验，使部分事前和事中的管控不到位，难以发挥资金管理的深层次的价值和功能。其次，企业资金管理人员资金计划执行不到位，由于电力企业内部缺少相关的管理规范，使资金管理人员只能依靠相应的工作条例和指导手册，机械地开展各项工作，不能深入了解后续工作实施情况，对资金计划的执行力不足。最后，管理人才队伍建设力度不足，管理人员专业水平难以提升。当前大多数电力企业内部管理人员，在企业转型发展中不能及时调整自己，缺少创新发展的动能，难以应对全新的管理要求，加之企业人才培养工作缺位，使电力企业内部资金管理工作缺少高能力高素质人才的支撑，工作实施的效果难以保障。

1.2 资金集中管理程度不足

第一，一些电力企业由于深受传统资金管理观念的束缚，依然没有认识到资金集中管理的重要性，即使总公司已经下达了资金集中管理的文件，但是由于对该工作缺乏了解，使得资金集中管理没有落实到位。第二，一些电力企业在进行资金集中管理工作时，并未构建相应的管理责任中心，使得资金集中管理工作缺乏专业组织机构的支持，整体工作缺乏秩序。第三，一些电力企业进行资金集中管理和调配时，并未将子公司的所有账户纳入进来，因此总公司无法获取子公司所有资金流量账款，也就无法判断子公司的资金使用是否合理。

1.3 资金管理契合度较差

目前，各行各业资金管理与行业发展特点契合度较差，管理方式千篇一律，相对粗放。电力企业管理资金缺乏科学的、开拓性的思维，资金管理方式方法难以适合当下各行各业发展，契合度较差。如电力企业，前期科技研发投入大，轻资产比重较大，一些新兴的、发展时间较短的企业可能无暇顾及项目盈利性、可行性、风险性，盲目上马新型项目，难以准确考虑是否有科学的投资方案做基础、是否拥有健全的监督机制和监管制度，是否充分考虑生命发展周期的特点等，无法选择合适的筹资方式和资金管理方式；对于电力企业，前期建设投入规模大，重资产比重较大，资金使用环节多，占用周期长，资金成本高，在生产经营过程中，由于规模较大、管理链条冗长等导致对客户的信用政策相对较松，可能导致采购计划不合理，影响企业资金周转。

2 电力企业财务资金管控措施

2.1 提升信息化建设水平

第一，电力企业管理层应当及时摆脱传统观念的束缚，认识了解信息系统的诸多优势，从而在信息化建设工作中投入足够时间和资源，提高信息化建设工作的推进效率。第二，电力企业在引进信息系统的硬件设施和软件配合时，应当考虑到企业资金管理的实际需求，结合企业资金管理需求来选择合适的设备品牌和型号，从而确保信息系统设施在企业资金管理工作中发挥应有的作用价值。第三，电力企业资金管理工作应当与其制度内容相协调，在资金管理转向信息化方向时，要基于资金信息化管理需求，完成现有资金管理制度的改进完善工作，增添资金管理自动化管理标准和流程等内容。

2.2 建立健全的资金管理制度体系，整体提升资金管理规范性

首先，完善应收账款管理制度。应加强应收账款管理环节，定期检查企业销货收入资金回笼情况，做好回收贷款的登记工作，指派专人催收各个应收账款。并充分利用账龄分析法、销售折扣法等资金管理办法，提升应收账款回收率与周转率，增强企业资金变现能力，为实现企业采购、生产、销售一体化转型打下良好基础。同时，针对企业内部应收账款控制特点，进一步建立时效性强、安全系数高的应收账款内部控制系统，搭建符合本企业发展的ERP系统，全程监控应收账款形成过程，清晰查询应收账款具体情况。详细分析客户经营规模、信誉状况与财务状况，预测赊销风险，实现对应收账款的科学化、信息化管理。其次，健全企业预算制度。可通过进一步优化预算编制、执行、考核等一系列流程标准，明确各部门预算管理执行职责和义务，全面落实预算责任追究机制，做到奖罚分明、刚柔并济。对于在具体工作中因个人失误造成的预算不准确或存在漏洞的问题，应根据问题轻重程度给予相应处罚，将处罚结果进行公示，以起到警醒和示范作用，提高其他预算人员对此方面的重视，使之能够严格按照制度形式，避免此类问题再度发生。

2.3 调整资本结构，降低资金成本

科学合理的资本结构有助于降低资金成本，也有利于企业长期发展。合理控制股权融资和债务融资比例是在激烈的市场竞争中稳定发展的基础。适当提高股权比例控制过高的资产负债率，降低财务风险，可以保障债权人投资信心，避免债权人提高资金使用成本；适当增加债务融资比例提高资产负债率，可以补充流动资金，提高财务稳健性，同时实现良好的节税效应。

3 结束语

总而言之，由于电力企业的复杂性，使得资金管理环节必须贯穿在电力项目当中，不仅涉及范围较广，涉及环节较多，而且相对来说较为复杂，需要财务管理人员具备较高的专业水平，利用资金系统展开管理，减少其中的人为干扰，做到实时跟踪资金去向以及资金的使用进度，做到资金管理的透明化与公开化，减少资金管理风险概率，并且能够针对资金管理风险来制定有效的防范措施，做到合理地规避经济风险，切实提升企业资金管理水平，促进电力企业的长久发展。

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