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浅谈工商银行内部控制建设

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摘要工商银行内部控制建设存在问题有：内控制度处于单一补救为主的控制状态，即事后控制；内控主体重检查、轻管理；内控制度缺乏全面性、整体性、系统性、动态性；内控程序缺乏规范性和严密性；内控机构缺乏独立性；缺乏一支具备高度责任感和自律意识的员工队伍。建议：充分认识内部控制建设的重要性；建立分工合理、岗位明确、权责清晰的工作程序；建立各业务部门的控制制度；对主要岗位及风险点建立独立的控制制度；实行严格的授权审批制；强化监督机制，建立完全意义上的稽核派驻体制；建立行之有效的员工管理制度；以依法经营为前提

DOI odwkqk63dk/706408

作者

机构地区不详

出处《财经理论研究》 1999年2期

关键词内部控制事后监督整体性独立性自律意识

分类 [经济管理][政治经济学]

出版日期 1999年02月12日（中国期刊网平台首次上网日期，不代表论文的发表时间）